Налоги ТД «Барис»: как фирма семьи вице-спикера Гармаева скрывает отчёты от ФНС

Крупнейший оптовый поставщик парфюмерии и косметики в Бурятии ООО «ТД Барис» (ОГРН 1020300990379) подлежит обязательному ежегодному аудиту по закону «Об аудиторской деятельности». Под проверку попадают все компании, чья годовая выручка превышает 800 миллионов рублей.

По итогам 2025 года выручка ТД «Барис» достигла 1,3 миллиарда рублей. По статье 18 закона «О бухгалтерском учёте» аудиторское заключение должно поступать в государственную информационную базу налоговых органов в течение десяти дней после составления, однако компания его не предоставила.

За непредставление отчёта административный кодекс предусматривает символический штраф от трёх до пяти тысяч рублей. Налоговая инспекция добавляет поверх этого символические 200 рублей за каждый непредоставленный документ. Судя по всему, владельцы ТД «Барис» платят эти мизерные суммы, ведь без обязательного аудиторского заключения налоговые инспекторы и граждане не могут увидеть внутренние переводы между компаниями группы, движение товарных наценок, выдачу внутригрупповых займов и конечных получателей прибыли.

«Суконный» улей и налоговая проверка

Большинство компаний торговой группы зарегистрированы по одному адресу: город Улан-Удэ, улица Тупик Суконной Фабрики, здание 7. Здесь числятся ООО «ТД Барис», ООО «Барис-Продукты», ООО «Барис-Фуд», ООО «Барис Маркет», ООО «КЭШ», ООО «ТЦ Барис», ООО «Барис-Плюс» и ООО «Барис-Трейд».

Федеральная налоговая служба признала здание на Тупике Суконной Фабрики, 7 адресом массовой регистрации. Десяток фирм с миллиардными оборотами сидят в одном здании, что указывает на единый центр управления. Все эти юрлица используют общий бухгалтерский аппарат, единые IP-адреса для сдачи отчётности и единые складские мощности, что исключает их независимость друг от друга.

Из-за адреса массовой регистрации и статуса массового руководителя у Вячеслава Аюшиева бизнес сталкивается и с налоговыми, и с банковскими рисками. По закону о противодействии легализации доходов и правилам Центробанка компания с такими признаками автоматически попадает в «красную зону» контрольного сервиса «Знай своего клиента». В этом случае коммерческие банки обязаны заблокировать все расходные операции по счетам ООО «КЭШ» и ТД «Барис» ещё до окончания выездной налоговой проверки.

Разделение единой розничной и оптовой сети «Барис» на несколько компаний подпадает под признаки умышленного дробления бизнеса по Налоговому кодексу. С помощью дробления сети на девять ООО владельцы, очевидно, используют модель трансфертного ценообразования, при которой оптовые закупки, например, оформляются на ООО «ТД Барис» или ООО «КЭШ», после чего товары перепродаются розничным фирмам (ООО «Барис-Продукты», ООО «Барис-Фуд») с минимальной или искусственно завышенной наценкой.

В результате розничные компании отчитываются о копеечной чистой прибыли в 4,3 миллиона рублей, а вся основная маржа аккумулируется на счетах оптовых и недвижимостных юрлиц.

Фискальные органы в последние годы применяют автоматизированный кластерный анализ для выявления таких схем. Если ФНС установит отсутствие самостоятельной коммерческой цели у каждой из фирм группы, налоговики могут объединить доходы всех девяти компаний и пересчитать их как для единого налогоплательщика. В этом случае общая выручка группы превысит 7,3 миллиарда рублей. Тогда налоговая инспекция доначислит НДС и налог на прибыль за три года работы, а также назначит штраф в размере 40% от утаенных сумм. В итоге сумма претензий со стороны государства составит сотни миллионов рублей.

Реформа, субсидиарная ответственность и уголовный порог

Налоговая реформа ещё сильнее усложняет жизнь розничному бизнесу семьи Гармаевых. С 2025 года по новым налоговым правилам (закон № 176-ФЗ) все компании на упрощённом режиме (УСН) с выручкой свыше 60 миллионов рублей обязаны уплачивать НДС. Для розничных фирм группы (ООО «Барис-Трейд» и ООО «Барис-Продукты»), отчитывавшихся по УСН, эпоха безналогового спецрежима закончилась. Скрыть НДС через дробление магазинов на мелкие юрлица станет технически невозможно. Более того, при доказанном дроблении бизнеса ФНС лишит эти фирмы права на УСН за предыдущие периоды и доначислит НДС по полной ставке 20%.

Правительство России предоставило бизнесу возможность добровольно отказаться от дробления через налоговую амнистию. Однако по условиям амнистии бизнес обязан объединить все дочерние структуры и перейти на уплату полных налогов с 2025-2026 годов. Владельцы группы «Барис» не пошли на объединение активов. Вместо этого Вячеслав Аюшиев и Базар Гармаев пытаются ликвидировать отдельные структуры, как это происходит с ООО «Барис-Плюс», или, по всей видимости, продолжают платить пятитысячные штрафы за уклонение от аудита ТД «Барис».

Уплатой копеечного штрафа владельцы закрывают компанию от внимания общественности, но это не бережёт их от цифрового контроля ФНС. Если сумма недоимки по налогам за три года превысит 56,25 миллиона рублей, то налоговые инспекторы могут передать материалы в СК РФ для возбуждения уголовного дела за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.

Отметим, что при доначислении сотен миллионов рублей налогов вице-спикер Хурала Баир Гармаев не убережёт личные богатства за спинами номинальных юрлиц. Налоговики могут инициировать банкротство фирм-должников, после чего через арбитражный суд привлечь депутата к субсидиарной ответственности как контролирующее лицо по закону о банкротстве или взыскать ущерб бюджету через иск по Гражданскому кодексу. В этом случае под арест и распродажу с молотка попадут все его задекларированные квартиры, земельные участки и транспортные средства.

Фото: Яндекс.Карты